Après le Climate Innovation Forum 2021, nous nous sommes entretenus avec Tim Mohin, Chief Sustainability Officer chez Persefoni, pour discuter de la manière dont les pays peuvent au mieux mettre en œuvre des normes ESG à la fois efficaces et transparentes entre les zones géographiques et les secteurs.
, nous nous sommes entretenus avec Tim Mohin, Chief Sustainability Officer chez Persefoni, pour discuter de la manière dont les pays peuvent mettre en œuvre au mieux des normes ESG à la fois efficaces et transparentes entre les zones géographiques et les secteurs.
« Le risque climatique est un risque financier pour les entreprises », que signifie ce constat pour les entreprises par rapport au reporting ESG ? Quels sont les risques pour les entreprises qui manquent de structures/technologies pour mesurer et déclarer avec précision leurs émissions et autres opérations qui ont un impact sur l'environnement ?
Le nombre d'investisseurs institutionnels qui se sont engagés à investir de manière responsable, selon le Climate Action 100+, a doublé en seulement 24 mois pour atteindre 52 000 milliards de dollars d'actifs sous gestion, soit environ la moitié du total mondial. Ce changement d'investissement reflète les activités de Harvard. La vision du professeur et gourou de la gestion Michael Porter en matière d'objectifs d'entreprise dans laquelle il a noté que les préoccupations en matière de durabilité ont maintenant franchi un seuil, passant de questions de réputation agréables à des menaces incontournables pour les activités principales. En bref, être un participant actif à la lutte contre le changement climatique est vital pour le résultat net de toute entreprise et sa capacité à rivaliser sur un marché mondial.
De plus, le carbone est fondamentalement un problème de données, et jusqu'à récemment, les entreprises manquaient d'outils et de données leur permettant de s'attaquer à ce problème. De meilleurs outils fournissent des analyses de données en temps réel et prévues. En utilisant l'IA et l'apprentissage automatique, les dirigeants d'entreprise seront en mesure d'évaluer les opportunités et les faiblesses/risques dans l'ensemble de l'organisation et de responsabiliser les responsables des unités commerciales sur le terrain. Il ne s'agit pas simplement d'identifier une empreinte carbone - les investisseurs/actionnaires et les régulateurs, sans parler des clients et des employés, veulent voir des progrès démontrables vers la décarbonation. Afin de suivre l'évolution rapide du paysage du reporting ESG et de digérer la soi-disant soupe à l'alphabet de l'ESG, les entreprises ont besoin d'outils sophistiqués, fiables et à jour avec les derniers cadres et normes de reporting.
Il existe une litanie de normes et de cadres de reporting ESG observés à travers le monde. Comment les pays ou les régions peuvent-ils au mieux mettre en œuvre des normes ESG à la fois efficaces et transparentes entre les zones géographiques et les secteurs ?
La divulgation universelle s'accompagne d'un élan croissant en faveur de la consolidation, car les divulgations universellement requises offriront une plus grande cohérence des rapports dans tous les secteurs et augmenteront ainsi la qualité et la comparabilité des rapports. En ce qui concerne les divulgations, il n'y a pas de « taille unique », c'est pourquoi les régulateurs cherchent à définir des divulgations « spécifiques au secteur ». Bien qu'on ne sache toujours pas exactement ce que comprendra la liste des divulgations universelles, il y a une chose sur laquelle toutes les parties s'entendent : le changement climatique. La Securities and Exchange Commission des États-Unis, l'UE, plusieurs pays de l'APAC et les organismes de normalisation ont tous donné la priorité au changement climatique, il y a donc fort à parier que la déclaration de l'empreinte carbone d'une entreprise sera bientôt obligatoire.
Plus tôt cette année, la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis a sollicité les commentaires du public sur la question de savoir si et comment elle devrait exiger des informations liées au climat de la part des sociétés cotées en bourse. Pensez-vous que ces divulgations liées au climat sont significatives pour lutter contre le changement climatique, et si oui, existe-t-il d'autres cadres internationaux qu'ils devraient chercher à suivre/respecter pour imposer les divulgations climatiques et les normes de reporting ?
Les divulgations et les engagements liés au climat sont absolument nécessaires, cependant, ils ne valent que par les données et les cadres qui les soutiennent. Sans réglementation, l'investissement ESG reste le Far West. Les allégations de stratégies d'investissement « vertes » ou « durables » sont en grande partie indéfinies et non vérifiées, ce qui peut conduire à des investissements ESG dans des résultats potentiellement ternes ou du greenwashing. C'est pourquoi les entreprises ont besoin de données fiables et de réglementations universelles pour garantir la cohérence des normes de reporting. La SEC peut se tourner vers l'International Sustainability Standards Board formé sous l'égide de l'International Financial Reporting Standards Foundation (IFRS), qui a récemment pris la tête de la convergence vers une norme de reporting unique acceptée à l'échelle internationale. Les normes produites par les IFRS sont utilisées par la plupart des pays du monde pour l'information financière.
Bien que les institutions financières n'émettent pas directement de grandes quantités de gaz à effet de serre dans le cadre de leurs opérations, un récent rapport du CDP à but non lucratif climatique a révélé que les émissions associées aux activités d'investissement, de prêt et de souscription sont plus de 700 fois supérieures à leurs émissions directes. Comment les institutions financières et FinTech peuvent-elles mieux comprendre et réduire leurs émissions liées à leurs investissements financiers ?
Parce que la communauté financière gère essentiellement les flux de capitaux à travers l'économie, elle peut financer la transition vers une économie bas carbone. Mais ils ne peuvent le faire que s'ils ont une visibilité sur les impacts climatiques de leurs transactions financières, également appelées « émissions financées ». Les sociétés de services financiers peuvent effectuer des millions de transactions par an impliquant une myriade d'entreprises dans tous les secteurs industriels. Dans de nombreux cas, les transactions sont effectuées par ordinateur et l'investissement peut être à très court terme. Une technologie de l'information de pointe est nécessaire pour intégrer des normes telles que PCAF dans les moteurs de données utilisés par les plus grandes sociétés financières du monde. Avec les normes intégrées dans leurs décisions d'investissement,
